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固定資產管理制度

1 目的和范圍

1.1 為了使愛如家健康管理有限公司固定資產管理程序更加規范，并且能合理配置和有效利用公司的固定資產，特建立本制度。

1.2 適用于愛如家健康管理有限公司各子公司、分公司，固定資產管理，包括固定資產的分類、購置、登記編號、記價、折舊、使用、保養維修、盤點和處理等。

1.3 本文件適用于愛如家健康管理有限公司各子公司、分公司。

2 職責

2.1 總部人事行政部：負責公司固定資產的日常管理，包含括固定資產的購置、報價、核價、采購、登記編號、盤點、維修、使用監控和異動管理等。

2.2 各職能部門：負責本部門所使用或管理的固定資產的驗收、保管、維護。

2.3 財務部：負責固定資產的購置評估、付款、計價、折舊管理、盤點與報廢的驗證等。

2.4 總部副總經理/總經理：負責固定資產的購置審批。

2.5 子公司行政：負責本區域固定資產的購置評估、采購、登記編號、盤點、維修、使用監控、異動管理等。

3 引用文件/資料

3.1 無

4 定義與術語

4.1固定資產是指同時具有下列特征的有形資產：為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的；使用壽命超過一個會計年度。對于集團公司而言，單位價值超過2000元（含2000元；包含從同一供應商、同一批次購進的資產組總額）、使用壽命超過一年即作為固定資產管理。

在實際操作中，除以上原則外，以下類別的資產規定其不管金額大小及使用壽命長短，統一確認為固定資產，包括：

 辦公桌椅、展示柜（貨架）

 車輛（包含倉庫叉車）

 電腦、POS機、服務器、攝像頭、打印機、復印機、傳真機、掃描儀、投影儀、保險箱、數碼相機、液晶電視、空調

4.2種類：

固定資產類別         折舊計提年限         凈殘值率
　        房屋及建物               20                        5%
　　        機器備                  10                        5%

運輸具                      4                       5%
　　        計算機備                 3                        5%
　     　辦公家具及設備          5                        5%

5 制度內容

5.1編碼規則：

5.1.1公司以固定資產編碼卡作為固定資產標示。固定資產編碼卡包括資產名稱、編號、規格、使用部門和購置日期等內容；

5.1.2 新購固定資產在驗收合格，經人事行政貼上固定資產編碼卡后，方可交付使用；但如果是廠房建設物及其附屬設施，只登記數量，不進行編碼；

5.1.3固定資產編碼組成：省份代碼-子公司（分公司）代碼-Z ①—②②②②—③③③③

其中：省份代碼及分公司代碼參照人事編碼，子公司即為00

大寫字母Z標示固定資產編號

①   為固定資產分類標識，用一個大寫英文字母表示。
     A表示計算機（電腦）；
     B表示計算機外圍設備、數碼相機、投影、打印機等；
     C表示家具；
     D表示電器；
     E表示儀器；
     F表示交通運輸工具；

G表示器具或工具、辦公家具；

H表示服務器、路由器等IT專用設備

I 表示傳真機

J 表示收銀機

② 為固定資產購入年份，用4位阿拉伯數字表示；
③ 為固定資產流水號，用4位阿拉伯數字表示；

5.1.4無形資產編碼原則除前三位以WAB表示，其他原則參照固定資產編碼原則。

5.2購置與領用

5.2.1 各子公司因工作需要添置固定資產，須按子公司當年的年度固定資產添置預算和固定資產配置表填寫《固定資產購置申請表》，同時在月預算表中反映，由相關的申請部門負責人給區總確認后，以傳真的形式發送至總部相關部門負責人上報；如超出預算范圍，必須同時附上詳細情況說明。預算外固產資產的添置費不得超過全年預算的20%；

5.2.2 由總部營運部負責人或總部相關部門負責人確認后，將子（分）公司填寫的《固定資產購置申請表》轉送至人事行政部負責人，人事行政部負責人根據所有子公司固定資產使用情況給出處理意見。如需購置，將最終確認后的《固定資產購置申請表》的轉送至財務部負責人，再由公司財務部依財務流程撥款至各子公司，由各子公司固定資產管理員按確認的標準購買。《固定資產購置申請表》由財務部存檔；

5.2.3 各子公司人事行政對新購固定資產進行驗收，填寫《固定資產收貨領用表》并按公司固定資產編號規定編制標示，再分配至使用人。使用人須在《固定資產收貨領用表》上簽字；

5.3 資產歸還與調撥

5.3.1 員工離職時須將領用固定資產的全部交回公司，由人事行政按固定資產明細賬清點，有短缺者按原價賠償，人事行政應及時協調財務部進行帳務處理；

5.3.2 公司規定，員工之間不得私自調換各自使用的固定資產，如有特殊情況須調換使用，要通知人事行政，由調出方填寫《固定資產調撥表》；

5.3.3 人事行政接到《固定資產調撥表》并確認其可行后，在《固定資產收貨領用表》及固定資產系統中做變更登記，由相關人員簽字確認。將《固定資產調撥表》復印件送至區域財務，以便進行帳務處理。

5.4 固定資產維修

5.4.1 當事人填寫《固定資產維修（升級）表》交于子公司相應的部門負責人，子公司相應的部門負責人先查詢固定資產帳，上報總部對應部門負責人，經總部相關部門負責人確定其維修價值后，再通知子公司聯系售后服務商或者進行維修費用申請（維修費用申請參照《費用申請》）；

5.4.2 維修后子公司人事行政部應將《固定資產維修（升級）表》原件交于財務部，財務部將《固定資產維修（升級）表》原件與維修發票作為報賬憑證，進行帳務處理；

5.4.3 《固定資產維修（升級）表》原件由財務保存，復印件交于人事行政，以便人事行政及時進行《固定資產收貨領用表》的變更。

5.5 固定資產報損

　 5.5.1 當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫《固定資產處置審批表》，區域人事助理給子公司負責人確認后，子公司負責人以Email形式發送至營運部負責人郵箱上報。

5.5.3由總部營運部負責人確認后，將子（分）公司填寫的《固定資產處置審批表》轉送至人事行政部負責人，人事行政部負責人根據所有子（分）公司固定資產使用情況給出處理意見。

5.5.3 經批準后，人事行政對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產卡片進行更新，并將處理結果書面通知總部財務部；

5.5.4 財務部依據總經理批準的《固定資產處置審批表》和實物處理結果，進行帳務處理。

5.6 固定資產的實物盤點

5.6.1 每季度由區總負責，子公司行政、相關財務人員協助進行固定資產盤點；

5.6.2 固定資產盤點時，應由使用部門負責人陪同，盤點完畢后須在盤點報告上簽字確認，并上報財務部；

5.6.3 工作結束后財務部出具《固定資產盤點明細表》，詳細反應所盤點的固定資產的實有數，并與固定資產帳面數核對，做到帳務、實物、和固定資產卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報《固定資產盤盈盤虧報告表》，并列出原因和責任，報部門負責人、總經理。經批準后，財務部進行相應的帳務調整。管理部門對臺帳和固定資產卡片內容進行更新。

5.6.4 盤點結束3天內，把《固定資產盤點明細表》報總部人事行政部備案。

5.7 本制度由人事行政部負責制定、解釋及修改。

5.8 本制度自發布之日起實行。

6 表單

6.1《固定資產購置申請表》 6.2《固定資產收貨領用表》

6.3《固定資產調撥表》 6.4《固定資產維修（升級）表》

6.5《固定資產處置審批表》 6.6《閑置固定資產明細單》

6.7《固定資產盤點明細表》 6.8《固定資產盤盈（虧）報告表》

6.9《子公司建議采購固定資產清單》 6.10《分公司建議采購固定資產清單》

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