与商业银行不同，农发行作为政策性银行和开户企业的关系有以下特点：贷款对象由国家确定；贷款投放依据是国家粮棉油购销政策；90％的信贷资金来源于中央银行再贷款；贷款发放方式一般采用信用贷款，归还利息资金来源60%—70％靠各级财政补贴。由于这种特殊的银企关系必然导致两种结果：一是粮棉企业片面强调承担国家政策性任务，资金需求由农发行全包，信用观念薄弱，经营意识和风险意识差。二是农发行对财政的依赖性极强，即使存在大量的风险资产，收息率仍保持较高水平，容易淡化风险意识。因此，当前农业发展银行要提高对资产风险管理重要性的认识，树立风险意识，增强防范和化解风险的使命感、危机感，通过建立内部风险管理机制，营造良好的风险管理外部环境，提高信贷资产质量，确保不良贷款逐步减少。

　　（一）提高认识，统筹规划，明确风险管理的基本要求和目的

　　当前，农业发展银行进行风险管理是实现国家宏观经济目标的客观要求，也是货币正常营运的内在需求，更是农发行生存发展的必然要求。农发行所管理的粮棉油收购贷款是政策性贷款，虽不以盈利为目的，但也要最大限度地增强资产的安全性，降低资产风险。资产安全性管理要求我们必须正确处理好资产盈利与执行政策之间的关系。执行国家政策、防止收购资金挤占挪用是成立政策性银行的初衷，在现实工作中，执行政策与资产盈利存在着既统一又矛盾的关系。一方面，资产的盈利性要以执行政策为前提，银行盈利的增加，又为执行政策创造了物质条件。另一方面，资产盈利与执行政策有时阶段性地存在矛盾，即执行政策必须以牺牲局部利益为代价。由于农发行的资产绝大部分是粮棉油购储贷款，企业购销价格水平决定了企业盈利水平，也决定了银行资产风险程度。由此可见，农业政策性银行资产安全性管理的目的就是在监督企业执行国家政策的前提下，帮助企业分析经济形势，把握粮棉油价格走势，采取积极措施获取最大效益，减少资产损失。同时，积极争取国家政策，保全现有资产，加快核销呆滞呆账贷款进度，降低不良贷款比重。

　　（二）深刻领会，认真落实“三项政策”，消化政策性风险

　　粮食收储企业消化自身亏损挂账的关键在于切实把粮改“三项政策”落到实处。首先要做到敞开收购农民余粮，只有按保护价敞开收购农民的余粮，做到常年不限收、拒收、停收，不压级、压价，才能调动农民售粮积极性，保证粮源掌握在国家手中，进而实现顺价销售，促进企业扭亏为盈。同时还需要收购资金封闭等行，保证敞开收购有足够的资金作后盾。当前，在粮食企业顺价销售方面确实存在不少问题，这些问题的关键环节在于执法力度不够，管理上存在漏洞，给不法分子以可乘之机。因此，农发行要积极协助执法部门严格监督企业不折不扣地执行国务院敞开收购农民余粮、顺价销售政策，将管理范围扩大到企业经营的各个环节中，当前特别是要关注企业财务收支活动，监督企业规范财务收支行为，为防范企业财务亏损风险奠定基础。

　　（三）积极支持，主动参与粮棉企业流通体制改革，弱化改革性风险

　　当前，企业借改革之机逃废银行债务的问题屡见不鲜，直接形成农发行资产风险。因此，农发行要理直气壮地以债权人的身份，主动参与粮棉流通体制改革，在实行政企分开、政策性业务与经营性业务分开的过程中，监督企业人员、业务分离必须严格按照实事求是的原则办事。如果发现企业借改革之际有意逃避银行监督、逃废银行债务，要及时报告当地政府和上级行，同时将情况报告人民银行，将其列入恶意逃废银行债务黑名单，争取各金融机构联合制裁。

　　（四）把握投向，坚持贷款“三性”原则，控制政策性风险

　　具体来说，在支持粮棉油收购时，要坚决把住贷款投向、投量和用途，做到专款专用，防止企业多报收购量、套取收购资金的行为，控制收购资金投放量，这是防范农业政策性贷款风险的首要环节。同时，要严格按照“收一斤粮，给一斤粮钱”，“卖一斤粮，收回一斤粮的贷款本息”要求，合理确定贷款流量。在收购开始时，银行可以先发放少量铺底资金，根据信贷员现场核打收购码单，决定后续贷款的发放，确保资金与物资运动紧密结合。在库存环节，要在结合信贷员实地查库的基础上，全面推行仓单管理，保证企业每笔购销活动均处在银行监督之下。在结算环节，要通过提供优质服务，加强调出调入行信息交流，保证企业资金在体内循环，及时收贷收息，防止回笼环节出现风险。以上四部分是一个有机整体，缺一不可。

　　（五）完善农发行内部管理机制，减轻管理风险

　　1．建立以一线岗位双人、双职、双责为基础的监控防线。从农发行实际情况看，不相容职务分离主要内容有：授权进行经济业务的职务与执行该项经济业务的职务分离；执行经济业务的职务与审核该项业务的职务分离；执行经济业务的职务与记录该项经济业务的职务分离；保管财产的职务与记录该财产的职务分离；重要空白凭证保管的职务与使用的职务分离。当然，不相容职务控制的前提是，每个岗位的员工必须恪守职责，遵纪守法。如果相互串通，联合作案，则不相容职务分离就失去意义。

　　2．建立健全内部各项管理制度，做到处理每项业务均有章可循。通过建章立制，把外部需约束的内容予以涵盖，把国家法律法规、方针政策、信贷原则等融化进去，自觉接受国家宏观管理。近年来，总行制定了一系列制度办法、操作规程，但有的办法缺乏可操作性、实用性，有的办法只约束了少数人。因此，完善各项制度，坚持行之有效的政策规定并严格执行，加强检查应是今后一个时期农发行的工作重点。

　　3．建立预警预报系统。农业发展银行在 内控中不仅要“治理”已出现的风险，更要注重“防范”风险，把风险扼杀在萌芽状态。因此，要紧紧围绕经营行为、业务管理、资产安全，建立常规业务分析和重点情况分析。从不 同层面，对信贷资产质量、资金运用结果进行前瞻性评价，对带有倾向性的问题建立预报系统。今后随着经营性业务份额的增加，预警预报工作更显得十分重要。