一、临柜人员业务素质是否达到综合柜员制的要求。一直以来，农村信用社临柜人员都是按业务种类设岗，会计人员负责编制传票记账，出纳人员负责点钞、收付现金，日终时进行账款核对，会计人员和出纳人员互不交叉。而实行综合柜员制不仅要求临柜人员能够全面掌握农村信用社各项业务及操作处理程序，而且要求临柜人员熟悉计算机操作，还要具备熟练的点钞技能。在目前农村信用社系统人员普遍素质不高的情况下，能够完全胜任综合柜员制的人员恐怕也只是凤毛麟角。在目前农村信用社柜台业务非常繁忙，时间非常紧张的情况下，如何尽快对现有人员进行系统培训，以使其适应综合柜员制的需要是一个迫在眉睫的问题。

　　二、实行综合柜员制后所面临的综合柜员制管理问题。目前，农村信用社县级联社实行的是按业务部门管理的条块分割管理模式，即会计出纳部门负责会计核算和出纳管理，计算机部门负责计算机网络管理和计算机业务的具体操作管理，业务部门负责资金组织、信贷、中间业务等业务的推广和考核，专项资产部门负责不良资产的管理。对于基层农村信用社网点临柜人员来说，面临的是多个“婆婆”。由于各位“婆婆”多是从自身出发来考虑问题，相互之间缺乏必要的沟通和协调，所以“婆婆”们对综合柜员制中的某些具体问题可能要求不一致，这就有可能形成临柜人员对这些具体问题无所适从的局面。

　　三、农村信用社应尽快建立统一的综合柜员制操作规程。中国建设银行有自己的《中国建设银行储蓄柜员制核算规定》和《中国建设银行储蓄柜员制操作规程》，中国农业银行也有自己的《中国农业银行柜员制管理暂行办法》。在实行综合柜员制之前，农村信用社也要借鉴其它商业银行的经验，根据自身的实际情况，建立适合农村信用社自己的综合柜员制操作规程，以使临柜人员在操作过程中或遇到问题时有章可循，有效防范推行综合柜员制所引发的风险。

　　四、实行综合柜员制后对临柜人员的考核问题。实行综合柜员制后，由于各临柜人员都是独立操作，互不牵扯，如果单独按业务量考核，就有可能造成虚增业务量现象。例如个别柜员为了增加业务量，便挖空心思，应该转账存取的用现金办理，增加现金收付量；该并笔记载的账务，分单笔多次完成；甚至有可能出现虚存虚取的现象，设置存款账户进行虚存虚取，这样既造成了业务量统计失真，制约了柜员制业务量考核的公平性，同时又存在凭证的人为浪费。

　　五、由于临柜人员之间的竞争所造成的内部控制制度执行不严的问题。实行综合柜员制后，由于临柜人员之间存在着激烈的竞争，为了吸引客户，增加自身业务量，在内控制度执行上，就有可能思想松懈，甚至违章操作。例如，为储户办理存款业务时，不执行存款实名制，不审查客户身份证件，甚至人为编造存款人资料，为储户人为编制身份证件号码；大额现金支取审查不严，不坚持大额提现备案制度，对客户印签核对不认真，不是坚持印鉴折角核对，而是凭个人印象了事，为业务经营带来巨大隐患。