近几年来，交、中、建、工等商业银行先后股改上市，其经营体制已经发生了脱胎换骨的根本性变化，经营管理水平和核心竞争力也有了很大的提高。但是，股改上市只是商业银行改革发展中的“万里长征第一步”，要真正成为具有国际竞争力的现代商业银行，还必须不断推进观念转型和经营转型，树立现代商业银行理性经营理念，走理性经营之路。

    一、现代商业银行应具备的经营理念

    理性的经营理念是优秀商业银行的灵魂。根据《巴塞尔新资本协议》，在资本充足率监管加强的背景下，商业银行必须树立资本观念、风险观念、质量观念、成本观念、创新观念、服务观念，加强资本管理，建立科学的经济资本配置机制，构建资本配置框架下的全面风险管理，实现业务发展与经营模式的转型，走均衡协调发展之路。（一）树立六种观念１、资本观念。现代商业银行必须高度重视对经济资本的科学管理，全面引进经济资本概念，借鉴国际先进银行的做法，强化资本有限性和有偿使用的观念，构建与国际接轨的经济资本约束机制，提高资本使用效率，努力在资本有限性约束下实现资本收益的最大化。２、风险观念。现阶段，我国商业银行不仅在信用风险、操作风险上面临新的挑战，由于利率市场化进程的加快和汇率走势的扑朔迷离，还面临着日益凸显的市场风险。在这种情况下，国内商业银行需要全面强化风险管理的观念，对信用风险、操作风险、市场风险等三大风险进行既专业分工又综合统一的管理，逐步建立全面风险管理体系。３、质量观念。金融风险所具有的隐蔽性、滞后性、长期性等特征，决定了商业银行的利润最大化不是账面利润最大化、短期利润最大化，而是经过风险调整、质量过滤以后的真实利润最大化。因此，效益必须以质量为前提，只有保证了质量，效益才是真实的、持久的。４、成本观念。成本观念要求商业银行在作出某项经营管理决策、推出某种产品或服务时，要科学客观地衡量需要付出的成本和可能带来的效益，只有收益足以抵补成本时，才予以施行。要做到这一点，商业银行必须强调精细化管理，以实现分部门、分客户、分产品的成本收益核算。５、创新观念。创新是银行得以成长、发展和延续的动力，是保持银行竞争力的根本所在，我国商业银行要构建核心竞争力，更需要加快创新步伐，不断推进产品和业务创新、管理和技术创新、理念和文化创新，不断为可持续发展提供动力。６、服务观念。作为服务性行业的银行，必须坚持“与客户共创价值”的服务理念，始终把客户的需求摆在银行经营管理活动的重要位置，以优质的产品、高效的服务，最大限度地满足客户个性化、知识化和综合化的金融需求，并应承担相应的社会责任。（二）坚持均衡协调的经营理念１、业务发展与风险管理的均衡。商业银行要确立资本、效益和风险综合平衡的经营理念，提高风险调整后的盈利能力，走资本自我积累之路。其市场定位和业务发展必须与自身风险控制能力和服务水平相匹配，以资本、效益和风险的综合平衡决定业务发展的重点与模式。２、核心业务与业务结构的均衡。业务结构的均衡要求公私业务联动发展，并保持恰当的比例结构，以利于银行的稳健经营和持续发展，避免周期波动的风险。就对公业务而言，可选择理财、贸易融资类等风险较低的高收益产品；就对私业务而言，理财、按揭等则是较好的产品选择。业务结构的均衡还要求商业银行既能为客户提供综合化、一站式服务，又具有核心业务优势，做到既有广度也有深度，没有特色和优势的银行很容易在竞争中被埋没和淘汰。３、当前发展与长远的均衡。要实现当前发展与长远发展的均衡，就要处理好当前利益与长远利益的关系，两者是对立统一的关系。在任何情况下，商业银行的短期利益都必须服从、服务于长期利益。商业银行要在长远战略目标的统领下，努力构筑良好的业务发展模式，积极开发新的增长领域，在获取当期效益的同时，注重为未来的发展夯实基础。

    二、以经营转型促进增长方式转型，实现理性经营，持续发展

    （一）科学配置资源，提升管理水平。改变以往以经营利润为核心的绩效考核，建立以资本收益率、经济资本回报率和经济增加值为核心的绩效考核体系和全面风险管理的技术手段，并将其作为资源配置的主要依据，将有限的资源配置到低风险、高回报的业务上，较好地解决追求利润和控制风险之间的矛盾，在降低风险的同时提高效益，实现内涵式增长。（二）强化风险管理，提高资产质量。根据《新巴塞尔资本协议》的精神，要进一步优化风险管理构架，建立统一、优化的风险管理模式，并在风险管理基础上完善资本管理，优化资本配置，实现风险资产的最优组合。（三）推行成本管理，优化资本结构。通过推行全面成本管理，实现“三个转变”，即由单一部门管理转向全行共同管理，由狭义的成本（财务成本）约束转向广义的成本（资本成本、财务成本、风险成本、管理成本等）约束；由事后核算转向全过程核算。加强产品价值、客户价值的分析和管理，在建立有效的资本约束激励机制的基础上，促进资本结构的自觉调整，从而降低营运成本，提高经营效益。（四）调整业务结构，增强盈利能力。面对资本监管的硬约束，商业银行要加快业务重心的转移，增强自身“造血”功能，及时调整业务结构，全面提高非资本性收入，解决资本约束问题。一是向资本集约化方向转型。改变过度依靠资本占用高的批发性信贷业务的现状，大力发展零售业务、中间业务和资金业务等低资本消耗业务，控制风险资产的过快增长。二是向创新型银行方向转型。通过产品创新、渠道创新和服务创新等手段，加强服务营销，打造品牌形象，增强为目标客户提供差异化服务的能力，提高盈利能力。